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中利集团回复问询函:无占用公司资金情形|亚博APP安全有保障

 


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本文摘要:10月15日,中利集团(002309.SZ)公布关于恢复深圳证券交易所面谈函的公告。

10月15日,中利集团(002309.SZ)公布关于恢复深圳证券交易所面谈函的公告。公告表明,中利集团于2019年10月8日接到深圳证券交易所的面谈函(中小板半年报面谈函【2019】第61号)(以下全称“面谈函”),现对涉及问题恢复如下:问:1、报告期内,公司光伏行业构建营业收入24.18亿元,占到营业收入比重42.16%。

融合最近三年行业环境、产业政策变化情况、经营模式、同行业哈密顿公司情况等解释公司光伏行业营业收入持续下降的原因。恢复:报告期内,公司光伏行业营业收入与去年同期相比情况如下:(图片来源:中利集团关于恢复深圳证券交易所面谈函的公告)由下诏由此可知,公司上半年光伏行业营业收入的下降主要是由于组件及电池片、光伏电站和贫困地区电站业务收入的下降造成的,上述业务收入下降主要原因为行业环境和产业政策变化以及公司经营模式的调整。

不受行业环境和产业政策的影响,光伏行业上市公司近三年的经营情况(与光伏有关业务的营业收入)皆有所波动,具体情况如下:(图片来源:中利集团关于恢复深圳证券交易所面谈函的公告)由下诏由此可知,除了光伏行业龙头外(隆基股份(25.930,-0.76,-2.85%)、中环股份(12.630,-0.41,-3.14%)、通威股份(12.550,-0.37,-2.86%)等企业牵涉到光伏行业多个产业链,并依赖市场融资大大增大光伏产业投资,其对于光伏环境和产业政策变化的敏感性较小),其他正处于非头部的光伏企业近三年的经营业绩皆有所下降。公司光伏行业营业收入持续下降的原因:2019年上半年,公司光伏行业营业收入下降主要在于光伏组件及电池、商业电站、贫困地区电站营业收入的上升。①组件销售业务:由于不受融资环境的影响,公司并未展开追加生产能力的投资,而是对现有生产能力展开PERC工艺的技改项目,影响了2019年二季度的产量和销量。

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2019年1-6月,公司光伏电池片与组件的销售数量788MW,较去年同期上升19%。同时,受到2018年“531光伏新政”的影响,以及光伏生产技术水平的提高,电池、组件价格比起于去年同期有所下降。

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整体来看,2019年上半年公司光伏组件及电池片的销售金额较上年同期上升30.35%。②光伏电站业务:随着集中式商业电站的标杆网际网路电价逐步退坡,加之国内市场竞争日趋激烈、毛利空间也逐步传输,公司从2017年开始就逐步减少境内商业电站研发建设的投放。③贫困地区电站业务:不受光伏贫困地区326政策影响,贫困地区光伏电站研发增加,2019年1-6月EPC承销数量70.69MW,较上年同期上升67%,证实EPC销售收入较去年同期增加69.63%。

国内贫困地区电站根据国家2020年扶贫计划,2019年已转入收尾阶段,这也是造成贫困地区电站收益增加原因之一。问:报告期内,公司经营活动产生的现金流量净额为1.94亿元,较上年同期快速增长221.07%;贴现账款账面余额103.25亿元,较期初上升5.95%。融合公司销售模式、信用政策的变化情况及与上年同期的差异,具体分析解释公司经营活动产生的现金流量净额大幅度快速增长、贴现账款账面余额上升的原因及合理性。

恢复:公司销售模式、信用政策的变化情况公司主营业务主要为线缆业务、光伏业务及特种通讯设备业务。2019年上半年公司构建净利润为3,114.85万元,而公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少3.55亿元,其大幅度快速增长的主要原因有:1)由于受限于光伏行业近年来行业环境变化的影响,公司主动调整、传输光伏电站研发、建设投放力度,致2019年1-6月构建的营业收入较去年同期有所上升,由此构建的毛利较2018年同期增加2.45亿元,影响(增加)2019年1-6月经营活动现金流量2.45亿元;2)经营性贴现及经营性应付等经营性往来的变化等因素不会影响净利润与经营性现金流量净额的一致性,公司2019年上半年经营性贴现应付的变化较2018年上半年比起,减少经营活动现金流量1.51亿元;。3)降低库存,存货所求不利于经营性现金流向减少,2019年上半年存货减少了1.35亿元,而上年同期存货减少5.82亿元。其中2019年贫困地区电站EPC业务增加,造成存货中开发成本的增量较上年同期增加超强50%,组件库存的周转率提升,增量较上年同期增加也超强50%。

因存货余额变动的影响,减少2019年1-6月经营活动现金流4.47亿元。因上述公司营业毛利变动、经营性贴现、应付及存货变动的综合影响,造成公司经营活动产生的现金流量净额较去年同期大幅度快速增长。综上,2019年上半年公司经营活动产生的现金流量净额大幅度快速增长、贴现账款账面余额上升具备合理性。

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问:3、报告期内,公司算入当期损益的对非金融企业缴纳的资金占用费为1,809.23万元,较2018年全年减少215.67%。解释算入当期损益的对非金融企业缴纳的资金占用费的具体内容、性质、否不存在合约依据,以及自2018年以来产生对非金融企业缴纳的资金占用费的原因;恢复:2019年上半年,公司对非金融企业缴纳的资金占用费为1,809.23万元,主要对供应商A缴纳资金占用费1,806.22万元。问:4、报告期末,公司预付款项余额30.10亿元,较期初快速增长84.37%。

补足透露按预付对象归集的期末余额前五名的资金往来方的具体情况,还包括但不仅限于单位名称、预付金额、比重,并分别解释其与公司、公司有限公司股东、实际掌控人、公司董事、监事、高级管理人员在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面否不存在关系;若不存在,解释具体情况;恢复:公司预付款项情况如下:(图片来源:中利集团关于恢复深圳证券交易所面谈函的公告)上述5家单位与公司、公司有限公司股东、实际掌控人、公司董事、监事、高级管理人员在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面皆不不存在关联关系。解释上述公司与你公司构成预付款项的明确原因,涉及资金往来否不具备商业实质;恢复:①宁波鸿孜通信科技有限公司公司特种通讯设备业务的业务模式为:签订协议之后,客户向公司缴纳合约交易总价10%的定金,公司按拒绝订购登录种类的主要原材料,公司需对主要原材料供应商以全额缴付的方式展开订购。

公司特种通讯设备业务快速增长较慢,适当订购也减少较多。宁波鸿孜通信科技有限公司为特种通讯设备业务主要原材料供应商,公司向其采购额较小,预付款项金额较小。宁波鸿孜通信科技有限公司和公司的资金往来不具备商业实质。

②江苏睿熠奥新能源科技有限公司、苏州郎诚金属制品有限公司、北京大城创业集团有限公司和江苏久耀能源科技有限公司江苏睿熠奥新能源科技有限公司、苏州郎诚金属制品有限公司、北京大城创业集团有限公司和江苏久耀能源科技有限公司分别是公司主营业务所须要支架、组件、边框等原材料的供应商,该等公司和公司按合约誓约预付可供货款,资金往来不具备商业实质。解释公司否不存在其他向第三方支付预付款项而闲置公司资金的情形。

恢复:公司不不存在其他向第三方支付预付款项而闲置公司资金的情形。问:5、报告期末,你公司存货账面余额44.49亿元,其中电站研发产品账面余额27.75亿元。融合电站研发产品的具体内容、性质、商业模式、最近三年存货周转情况等分析解释不对电站研发产品计提存货跌价打算的原因及合理性。

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恢复:司的商业电站以自律研发建设出让业务的模式居多。公司负责管理光伏电站项目选址、项目备案,并对每一个电站项目成立或并购一家项目公司。项目公司正式成立后,公司全资子公司苏州腾晖光伏技术有限公司主要作为工程总承包方负责管理其电站项目的设计、设备订购和工程施工等工作。

在光伏电站建设期及竣工后,公司与有意向的买方展开交流,择机出售项目公司。项目公司股权转让前,公司对项目公司获取的电站工程总承包业务在个别报表层面根据《企业会计准则第15号-修建合约》等涉及会计准则规定,按照竣工百分比法证实工程施工收益、工程施工毛利以及对项目公司的应收款项,在编成拆分报表时将上述修建合约收益、毛利不予抵销。对于已竣工、构建并网发电的光伏电站项目,其对应的研发及EPC成本在拆分报表层面的存货科目中的电站研发产品展开列支。

最近三年,公司商业电站并网及出让情况如下:(图片来源:中利集团关于恢复深圳证券交易所面谈函的公告)由下诏由此可知,不受公司主动调整经营模式的影响,公司最近三年的商业电站研发及出让规模大幅上升,目前该业务的工作焦点主要已改以尽早出让存量商业电站。公司按照个别计价法核算电站研发产品,按照腾晖光伏的实际施工成本计算电站存货价值。报告期末,公司根据单个电站存货成本与按照电站的投资评估模型计算出来的可所求净值的差额,辨别否计提跌价打算。若单个存货成本低于可所求净值,则按照其差额计提存货跌价打算,算入当期损益;反之,当期不计提存货跌价打算。

以前减计存货价值的影响因素早已消失的,减计的金额应该不予完全恢复,并在原先计提的存货跌价打算金额内转到,转到的金额算入当期损益。半年度报告期末,公司对所有电站研发产品展开存货可所求净值的测试,经测试,结果是需要计提跌价打算。综上,公司截至半年度报告期末,不对电站研发产品计提存货跌价打算不具备合理性。中利集团主营特种电缆业务,公司于2009年11月27日上市。


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